Формирование НПФ в России началось в конце 1992 года, после выхода в свет Указа Президента Российской Федерации от 16 сентября 1992 г. №1077 «О негосударственных пенсионных фондах». В развитие положений данного Указа был принят Федеральный закон от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах», который был уточнен Федеральным законом от 10.01.2003г. №14-ФЗ.
На начало 2006 года в стране насчитывалось 298 НПФ
(график 1), которые обслуживали более 6 млн. граждан. На 9 самых крупных из них приходится более 85% общей суммы пенсионных резервов (237 млрд. рублей), резервы каждого из которых превышают 3 млрд. рублей. За 2005 год пятерка крупнейших НПФ по объему резервов не изменилась, и безусловным лидером по-прежнему является НПФ «Газфонд», пенсионные резервы которого на конец 2005 года составили 163,4 млрд. рублей. На втором месте – НПФ «Благосостояние» с объемом резервов в 27,9 млрд. рублей. Третье место занимает Ханты-Мансийский НПФ (18,61 млрд. рублей, четвертое – НПФ «ЛУКОЙЛ-Гарант» (6,06 млрд. рублей), замыкает пятерку лидеров НПФ «Электроэнергетика» с резервами в 5,18 млрд. рублей.
За 2005 год рост пенсионных резервов НПФ составил почти 90%. Размер собственного имущества НПФ вырос в 2006 году на 60% - с 215,8 млрд. рублей до 344,34 млрд. рублей. В течение 2005 года число участников НПФ выросло на 6%, а численность получателей пенсий – на 15%. Если в начале 2006 года пенсии в системе НПФ получали 500 тыс. человек, то к концу года их численность уже составляла 704,8 тыс. человек .
Обобщающие характеристики и динамика изменения активов НПФ приведены в таблице 1.
График 1
Источник: по данным инспекции НПФ.
Таблица 1
Основные направления и характеристики деятельности негосударственных пенсионных фондов в Российской Федерации
с 1999 г. по 01.07.2006
01.01. 2000 01.01. 2001 01.01. 2002 01.01. 2003 01.01. 2004 01.01. 2005 01.07. 2005 01.07. 2006
Собственное имущество, млрд. руб. 8210,4 17029,5 23331,5 45103,0 63162,2 125818,0 215849,1 236880,1
Пенсионные резервы, млрд. руб. 4240,0 10525,5 15642,4 33640,3 51226,8 89806,0 169829,2 189687,6
Количество участников, тыс. чел. 1824,2 2390,9 3341,1 3953,1 4272,3 5256,5 5546,7 5856,7
Количество участников, получающих пенсию, тыс. чел. 174,1 259,3 281,0 330,5 344,8 435,9 500,6 665,4
Пенсионные выплаты, млн. руб. 253,5 370,2 605,3 1025,3 1978,5 3325,6 4961,4 3208,0
Источник: по данным инспекции НПФ.
В настоящее время НПФ работают в 54 субъектах Российской Федерации, однако, почти половина из них находится в Москве и Санкт-Петербурге.
Среднее число участников в расчете на один НПФ составляет около 21 тыс. человек , при этом дифференциация между самими НПФ крайне высокая: у лидера по этому показателю (НПФ «Благосостояние») численность участников составила почти 1,4 млн. человек, тогда как у двух десятков НПФ участников (физических лиц) - вообще практически нет. Число массовых по охвату НПФ, с численностью застрахованных более 10 тыс. человек, составляет всего 78 НПФ, или 31% от их общего числа. Концентрация по данному показателю весьма велика: на верхние 19 НПФ, каждый из которых имеет более 50 тыс. застрахованных, приходится 67% от общей численности участников, тогда как на остальные 237 НПФ - 33% .
Средний размер выплачиваемой НПФ пенсии составил в 2005 г. всего около 7,7 тыс. рублей в год, или около 650 рублей в месяц. Это составляет всего третью-четвертую часть от размера государственной пенсии.
По-прежнему большую часть пенсионных взносов вносят юридические лица. В 2004 году поступления от них составили более 19,5 млрд. рублей, против 1,5 млрд. рублей взносов от физических лиц, что свидетельствует о весьма скромных результатах. Деятельность НПФ по-прежнему остается дорогостоящей: расходы на обеспечение уставной деятельности составляют до 10% от собираемых взносов.
В 2005 г. НПФ боролись за пенсионные накопления граждан впервые. Федеральная служба по финансовым рынкам подвела итоги кампании по выбору негосударственных пенсионных фондов. По последним данным, договоры с НПФ о переводе пенсионных накоплений заключили 210 тыс. человек. Из 77 фондов, которые имели право привлекать пенсионные накопления граждан, договоры обязательного пенсионного страхования удалось заключить 39 фондам.
Финансовые активы НПФ достаточно динамично прирастали в последние годы (после 2004 года) в связи с введением в действие Федерального закона от 24 июля 2002 года № 111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации» и упорядочением в связи с этим деятельности НПФ (см. таблицы 2 и 3).
Таблица 2
Показатели, характеризующие деятельность НПФ
01.01.06 Все фонды Более 500 млн. руб. % к общему показа-телю Более
1 млрд. руб. % к общему показа-телю фонды от 50 до 500 млн. руб. % к общему показа-телю фонды менее 50 млн. руб. % к общему показа-телю
Количество НПФ 298 32 10,7% 21 7,0% 94 31,5% 172 57,7%
СИФ 222267309,7 205341248 92,4% 197549170 88,9% 14415637 6,5% 2510424 1,1%
ПР 176339002,7 164840235 93,5% 158084413 89,6% 10456509 5,9% 1042258 0,6%
СВУ 9858275,3 5497325 55,8% 4809376 48,8% 2953972 29,9% 1406978 14,3%
Количество участников (КУ) 5709330 3966311 69,5% 3338302 58,5% 1335799 23,4% 407220 7,1%
Количество участников получающих пенсию (КУ ПП) 523255 388778 74,3% 321901 61,5% 109250 20,9% 25227
4,8% ПВ 1390001,3 1190305 85,6% 1061966 76,4% 171855 12,4% 27841
2,0% ПН 1200000 1177200 98,1% 838800 69,9% 204000 1,7% 2400
Примечание: СИФ – собственное имущество фондов; ПР - пенсионные резервы; ПН - Пенсионные накопления; ПВ – пенсионные выплаты; НПФ – негосударственные пенсионные фонды; СВУ – совокупный вклад учредителей.
Источник: по данным инспекции НПФ.
Таблица 3
Инвест-портфель
Инвести-
ровано средств В Фед. цен. бум. В ЦБ субъ-ектов РФ В банков-ские вклады В акции и облига-ции В векселя В нед-вижи-мость В другие направления
Всего В т. ч. паи ПИФ
01.01.2001 15256828 16,04% 5,21% 13,11% 34,60% 26,08% 0,83% 4,13% -
01.01.2002 33652186 9,35% 1,52% 11,44% 55,5% 16,23% 0,83% 5,13% -
01.01.2003 50522518 6,95% 2,90% 14,18% 57,27% 15,25% 0,73% 2,72% -
01.01.2004 87879965 3,12% 5,34% 19,31% 53,15% 13,34% 0,54% 5,20% 0,23%
01.01.2005 168261079 1,67% 6,58% 12,95% 64,60% 9,50% 0,28% 4,42% 0,58%
01.01.2006 187336786 1,93% 7,43% 9,84% 64,72% 9,59% 0,36% 6,13% 0,87%
Источник: по данным инспекции НПФ.
По данным Федеральной службы по финансовым рынкам (ФСФР) России, по состоянию на 01.01.2006 г. в систему негосударственного пенсионного обеспечения входят 298 фонда, 100 из которых зарегистрировали заявления о намерении осуществлять деятельность по обязательному пенсионному страхованию в качестве страховщика. Собственное имущество фондов составляет 344,3 (345,3) млрд. рублей, в том числе пенсионные резервы - 277,4 (285,3) млрд. рублей, пенсионные накопления - 2,2 млрд. рублей. (По сообщению Пенсионного фонда Российской Федерации, ПФР направил Реестр от 27 марта 2006 года № 2/2006 НПФ, осуществляющих деятельность по ОПС, которым переданы средства пенсионных накоплений на общую сумму 4,61 млрд. рублей.)
За последние шесть лет размер средств пенсионных резервов вырос почти в 65 раз (для сравнения, на конец 1998 г. размер указанных средств составлял 4,25 млрд. рублей), численность участников фондов по сравнению с концом 1998 г. выросла в 32 раза и составила более 6 миллионов человек - в настоящее время услугами фондов охвачено приблизительно 6% экономически активного населения России.
За указанный период количество получателей негосударственных пенсий увеличилось в 2,5 раза и достигло 703,3 (707,1) тыс. человек.
На 01.01.2006 г. средний размер негосударственной пенсии, выплачиваемой фондами, составил 895 рублей (1109).
За 1998-2005 гг. вкладчиками перечислено в фонды около 100 млрд. рублей.
Фонды не только сохранили пенсионные взносы, выплатив за шесть лет негосударственных пенсий на общую сумму более чем 12 млрд. рублей (из них в 2005 году - 7,56 млрд. рублей), они сумели и существенно прирастить объем средств для пенсий будущим пенсионерам. Чистый инвестиционный доход от размещения средств пенсионных резервов за эти годы составил, по нашей оценке, суммарно около 200 млрд. рублей.
Из 298 НПФ, имеющих действующую лицензию на 01.01.2006 года, у 35 фондов собственное имущество превышает 500 млн. рублей, что суммарно составляет 325,5 (326,7) млрд. рублей, это в свою очередь - 94,5% от собственного имущества всех фондов; у 25 (26) фондов в числе вышеназванных 35-ти собственное имущество превышает 1 млрд. рублей и в общей сумме составляет 317,5 млрд. рублей, или 92,2% (92,5) от собственного имущества всех фондов. Совокупность средств пенсионных резервов этих 25 (26) крупнейших фондов в сумме составляет 258,9 (267,3) млрд. рублей, или 93,3% (93,7) от суммы пенсионных резервов всех НПФ.
Количество участников 25 (26) крупнейших фондов составляет 65,5% (66) от общего числа участников, количество участников, получающих пенсию у этих фондов, - 70.8% (72,6). Сумма пенсионных выплат у 25 (26) крупнейших фондов за 2005 год составила более 6 млрд. рублей, или 79,8% от всех пенсионных выплат за 2005 год.
На 157 (154) фондов, имеющих собственное имущество до 100 млн. рублей, приходится 13,01% (12,82) участников, а их суммарное собственное имущество составляет 1,5% от собственного имущества всех фондов.
Здесь необходимо отметить, что по итогам 2005 года отчетность представили 258 (255) НПФ из 298, имеющих лицензию, т.е. 36 НПФ систематически не представляют отчетность. ФСФР России из квартала в квартал направляла этим фондам предписания, требовала незамедлительного представления отчетности. У 14 НПФ действие лицензии приостановлено, в отношении остальных фондов принято решение провести проверки и по их результатам принять решение о дальнейшей судьбе этих НПФ.
Таким образом, нас не может не настораживать судьба 193 фондов, имеющих собственное имущество до 100 млн. рублей. Анализируя деятельность этих НПФ, было обращено внимание, что 22 фонда инвестируют средств пенсионных резервов меньше, чем они их имеют, это позволяет предположить о расходовании части средств ПР в качестве имущества для осуществления уставной деятельности, что недопустимо.
Только 11 НПФ из числа фондов, имеющих собственное имущество менее 100 млн. рублей, смогли выйти за пределы этой цифры. Рассматривая экономическую составляющую деятельности этих фондов, очевидно, что в силу отсутствия денежных средств они ограничены в возможности получения высокого инвестиционного дохода и полноценного развития в условиях существующей конкуренции.
В рамках существующего законодательства даже самый маленький НПФ может функционировать только в том случае, если у него есть средства. НПФ - самостоятельное юридическое лицо и должен жить на те средства, которые у него есть, нет средств - нет фонда.
Не на много лучше обстоят дела, с точки зрения развития фондов, увеличения собственного имущества, пенсионных резервов и числа участников, у НПФ, имеющих собственное имущество от 100 до 500 млн. рублей, только 16 НПФ смогли существенно улучшить свое финансовое положение.
Важно отметить, что только учредители и вкладчики фондов могут и должны принять правильное решение о дальнейшей судьбе того или иного НПФ, а это, в свою очередь, послужит в целом укреплению системы негосударственного пенсионного обеспечения.
Глава 2. Законодательная база и особенности работы негосударственных пенсионных фондов в Российской Федерации
Похожие рефераты:
|
Дипломные работы 
